Cuota de autónomos en 2024 y 2025

Cuota de autónomos en 2024 y 2025 | Bonificaciones posibles

Desde 2023, el nuevo sistema de cotización por ingresos reales ha dado un vuelco a la cuota de autónomos. Antes de aquel año todos pagaban una cantidad cercana a los 300 euros, y ahora hay 15 tramos con una cuota determinada según los ingresos que se obtengan al mes. Se trata de una implementación progresiva que concluye en 2025. Aquí tienes las tablas con los tramos, la base de cotización mínima y la cuota correspondiente para cada año.

Contenido

Cuota de autónomos en 2024

Ingresos / Mes
Base de cotización mínima 2024
Cuota 2024
Hasta 670€
753,29€
225€
De 670€ a 900€
816,99€
250€
De 900€ a 1166,70€
872,55€
267€
De 1.166,70€ a 1.300€
950,98€
291€
De 1.300€ a 1.500€
960,78€
294€
De 1500€ a 1.700€
960,78€
294€
De 1.700€ a 1.850€
1.045,75€
320€
De 1.850€ a 2.030€
1.062,09€
325€
De 2.030€ a 2.330€
1.078,43€
330€
De 2.330€ a 2.760€
1.111,11€
340€
De 2.760€ a 3.190€
1.176,47€
360€
De 3.190€ a 3.620€
1.241,83€
380€
De 3.620€ a 4.050€
1.307,19€
400€
De 4.050€ a 6.000€
1.454,25€
445€
Más de 6000€
1.732,03€
530€

La cuota de autónomos en 2024 refleja el último año de transición de esta implementación progresiva. Los autónomos con menos ingresos pagarán 225 euros de cuota, mientras que aquellos que superen una media de 6.000 euros mensuales deberán pagar a la Seguridad Social 530 euros.

Cuota de autónomos en 2025

Ingresos / Mes
Base de cotización mínima 2025
Cuota 2025
Hasta 670€
653,59€
200€
De 670€ a 900€
718,95€
220€
De 900€ a 1166,70€
849,67€
260€
De 1.166,70€ a 1.300€
950,98€
291€
De 1.300€ a 1.500€
960,78€
294€
De 1500€ a 1.700€
960,78€
294€
De 1.700€ a 1.850€
1.143,79€
350€
De 1.850€ a 2.030€
1.209,15€
370€
De 2.030€ a 2.330€
1.274,51€
390€
De 2.330€ a 2.760€
1.356,21€
415€
De 2.760€ a 3.190€
1.437,91€
440€
De 3.190€ a 3.620€
1.519,61€
465€
De 3.620€ a 4.050€
1.601,31€
490€
De 4.050€ a 6.000€
1.732,03€
530€
Más de 6000€
1.928,10€
590€

La cuota de autónomos en 2025 refleja el panorama final del nuevo sistema de cotización en función de los ingresos reales. Los autónomos con menos ingresos pagarán 200 euros de cuota, es decir, un 30% menos que con el antiguo sistema. En cambio, aquellos que superen una media de 6.000 euros mensuales deberán pagar a la Seguridad Social 590 euros, el doble de lo que pagaban antes de 2023.

Bonificaciones en la cuota de autónomo

Existen una serie de potentes bonificaciones en la cuota que afectan a los nuevos autónomos, y que se amplia en ciertos colectivos. Son las siguientes.

Cuota de autónomos el primer año: bonificaciones

Con objeto de fomentar el autoempleo, el gobierno central insiste en apoyar el emprendimiento con grandes bonificaciones en la cuota. Además, algunos gobiernos autonómicos han ampliado esta ayuda al máximo

Tarifa Plana

La actual cuota reducida, hasta 2022 conocida como tarifa plana, establece una cuota fija de 80 euros para los nuevos autónomos durante, al menos, el primer año.

Pueden solicitar la cuota reducida todos los nuevos autónomos, siempre que hayan pasado dos años desde su última baja en el RETA, o tres en el caso de que ya estuvieran acogidos a la tarifa plana en su momento.

Cuota cero

Comunidades autónomas como Madrid, Andalucía, Murcia, Canarias, Extremadura y Castilla y León apoyaron el emprendimiento aplicando el 100% de bonificación en la cuota durante el primer año como autónomo. De este modo no habría que pagar nada a la Seguridad Social. Es lo que han llamado popularmente Cuota Cero o Tarifa cero.

Ojo, en verdad sí se paga, pero te devolverán el importe total a posteriori.

Cuota de autónomos el segundo año: bonificaciones

La cuota de autónomos acogidos a la tarifa plana se prorroga automáticamente un segundo año siempre que en el primero sus ingresos reales no hayan superado el SMI anual. En caso contrario pasarán al sistema de tramos que presentamos en las tablas al inicio de este artículo.

Además, otros colectivos tienen también condiciones favorables en la cuota de autónomos.

Por ejemplo, los autónomos discapacitados tienen la prórroga automática de esta bonificación en la cuota el segundo año, independientemente se si han superado o no el SMI anual. Es más, disfrutarán de tres años más pagando solo 160 euros de cuota.

Los nuevos autónomos de Cuenca, Soria y Teruel tienen acceso a la cuota reducida durante tres años sin condiciones, en base a una ayuda especial que busca fomentar el emprendimiento en las zonas más despobladas de España.

Cuota reducida para artistas

Tras una serie de cambios recientes en el Estatuto del artista, este colectivo tendrá una cuota reducida especial siempre que no superen los 3.000 euros de ingresos una vez finalizado el periodo bonificado con tarifa plana. La base de cotización se reduciría a 526,14 euros mensuales, resultando una cuota de autónomo de solo 161 euros.

Incluso pueden acogerse a esta cuota de autónomo especial en el caso de que jamás se acogieran a la cuota reducida en el momento de darse de alta en el RETA.

Cuota del autónomo societario

Desde que se implantó el nuevo sistema de cotización en función a los ingresos reales, la cuota de los autónomos societarios presentan novedades.

La base de cotización será, al menos, la equivalente al grupo 7 de cotización en el Régimen General de la Seguridad Social, que en 2023 sería de 1000 euros. Será necesario adquirir la condición de autónomos societario que aparezcan 90 días con funciones de dirección y gerencia y socios de sociedades laborales con una participación mínima del 50% del capital social.

Con el nuevo sistema, y teniendo en cuenta solo la base de cotización mínima, se puede aseverar que este colectivo tiene una cuota de autónomo inferior respecto al antiguo sistema. Además, desde que les permitieron acogerse a la tarifa plana como al resto de autónomos, el incentivo para crear una empresa ha crecido debido a la menor presión fiscal.

Cuota del autónomo colaborador

Los autónomos colaboradores no podrán cotizar por debajo del salario mínimo interprofesional (SMI). Esa es la gran novedad con el nuevo sistema de cotización, que en parte se debe a la no obligación de declarar sus ingresos.

Recordar que el SMI mensual es de 1.080 euros en la actualidad, y esa será la base mínima por la que cotizarán Por tanto, la cuota de autónomo que pagaran los colaboradores se fijará en función de la base de cotización que se escoja a partir de los mínimos exigidos.

Igualmente, los autónomos colaboradores pueden seguir acogidos a las bonificaciones en la cuota del 50% el primer año y medio y del 25% en el medio año siguiente.

Conclusión sobre la cuota de autónomos actual respecto al sistema anterior

El nuevo sistema de cotización en función de los ingresos reales tiene origen en la demanda de muchos autónomos de un sistema más justo. El resultado de su aplicación ha sido, a ojos de muchos, polémico y oportunista.

La idea inicial era que el 90% de los autónomos, que cotizan por la base mínima, no tuvieran una presión fiscal tan elevada. El resultado es que estos autónomos pagarán un 30% menos, pero sigue siendo insuficiente e injusto para muchos colectivos, como por ejemplo, aquellos trabajadores en pluriactividad que realizan actividades económicas por cuenta propia para ganar unos pocos cientos de euros al margen de su salario por cuenta ajena. Su problema sigue siendo el mismo: la cuota puede llegar a superar sus ingresos.

En contrapartida, todos los autónomos que ingresan más del salario mínimo interprofesional salen perdiendo con este nuevo sistema de cotización. En otras palabras, todos aquellos emprendedores que han logrado con sus esfuerzos consolidar su negocio, han sido penalizados con más impuestos.

Subir