Calculadora Sueldo Neto de autónomo

Cómo se calcula el sueldo neto de un autónomo

Un autónomo no tiene nómina, así que su «sueldo» es lo que le queda después de pasar por cuatro filtros. El orden importa, porque cada uno se calcula sobre el resultado del anterior.

1. Facturación menos gastos deducibles. El IVA no entra: ni el que cobras ni el que pagas.
2. Menos la cuota de autónomos. Depende de tu rendimiento neto, por el sistema de tramos.
3. Menos los gastos de difícil justificación. Un 5% del rendimiento neto positivo con tope de 2.000 € al año, si estás en estimación directa simplificada. No sale dinero de tu bolsillo: solo baja lo que tributa.
4. Menos el IRPF. Se calcula sobre lo que queda, aplicando la escala progresiva y descontando el mínimo personal y familiar.

Cuidado con el 7% que sigue circulando. Muchas calculadoras y bastantes blogs aplican un 7% de gastos de difícil justificación. Ese porcentaje solo estuvo vigente en 2023: la Agencia Tributaria confirma que el aplicable es el 5%, con el mismo tope de 2.000 €. No lo confundas con el 7% de deducción por gastos genéricos que aplica la Seguridad Social para situarte en tu tramo de cotización: son dos cosas distintas, de dos organismos distintos, y coinciden en el número por casualidad.

La escala del IRPF en 2026

El IRPF es progresivo: no pagas un porcentaje sobre todo lo que ganas, sino un porcentaje distinto sobre cada tramo. Esta es la escala de referencia, sumando la parte estatal y la autonómica.

La escala autonómica la aprueba cada comunidad y puede apartarse bastante de la de referencia, sobre todo en los tramos bajos y en los muy altos. Por eso el resultado de cualquier calculadora es una estimación: para el número exacto hace falta saber dónde tienes tu residencia fiscal.

El mínimo personal y familiar, y el error que cometen casi todas las calculadoras

El mínimo personal y familiar es la parte de tu renta que la ley considera imprescindible para vivir y que, por tanto, no debe tributar.

Aquí está el error que se repite por todas partes. Mucha gente —y muchas calculadoras— resta el mínimo personal de la base y aplica la escala al resultado. La ley dice otra cosa: el artículo 63 manda aplicar la escala a toda la base liquidable, aplicarla también al mínimo personal, y restar la segunda de la primera. La diferencia no es teórica: restarlo de la base lo descuenta a tu tipo marginal, mientras que el método legal lo descuenta al tipo más bajo. Para alguien en el tramo del 37%, la diferencia son varios cientos de euros al año, y siempre en tu contra. Esta calculadora aplica el método legal.

Por qué en junio te devuelven dinero (o te lo reclaman)

Si eres profesional y facturas a empresas, en cada factura te retienen un 15% —un 7% durante el año de alta y los dos siguientes— y ese dinero va directo a Hacienda a tu nombre. Es un anticipo del IRPF, no un impuesto aparte.

Cuando llega la declaración se hace la cuenta de verdad: se calcula el IRPF que te corresponde y se compara con lo que ya has adelantado. Si te retuvieron de más, te devuelven; si de menos, pagas la diferencia.

• Con retención del 15% y gastos altos, lo normal es que te devuelvan: el 15% se aplica sobre la factura entera, sin tener en cuenta tus gastos ni tu mínimo personal.
• Con retención del 7% siendo nuevo, muchas veces sales a pagar, porque has adelantado poco. Es el susto clásico del tercer año de actividad.
• Sin retención, no has adelantado nada por esta vía, así que en la renta pagas todo de golpe salvo que hayas ido presentando el modelo 130 cada trimestre.

El modelo 130 y cuándo te libras de él. Los autónomos en estimación directa presentan cada trimestre el modelo 130 e ingresan a cuenta el 20% de su rendimiento neto acumulado. Hay una excepción muy relevante: si eres profesional y al menos el 70% de tus ingresos llevan retención, no tienes que presentarlo. Por eso hay autónomos que nunca han oído hablar del 130 y otros que lo pagan cada tres meses.

Lo que un autónomo paga de más frente a un asalariado

Con el mismo dinero bruto, un autónomo se lleva menos a casa que un trabajador por cuenta ajena, y la razón está en la cotización. El asalariado paga alrededor de un 6,5% de su base a la Seguridad Social y su empresa pone otro 31% largo por él. El autónomo pone los dos lados: el 31,50% completo, y encima sobre una base que elige él y que casi siempre es la mínima.

Eso tiene una consecuencia que se ve muchos años después: cotizar por la base mínima significa una pensión mínima y una baja por enfermedad de unos pocos cientos de euros al mes. No es un argumento para pagar más porque sí, pero sí para saber lo que se está decidiendo.

Los errores que más dinero cuestan

1. Contar el IVA como ingreso. Es el error número uno y el que más agujeros de tesorería provoca. Ese dinero está de paso por tu cuenta.
2. No deducir gastos por miedo. Muchos autónomos se dejan sin deducir el móvil, la parte proporcional de la casa o la formación por no saber cómo justificarlos. Cada 100 € sin deducir son unos 30 € más de impuestos.
3. Elegir la base mínima de cotización y no volver a mirarla nunca. Se puede cambiar seis veces al año y decide tu baja y tu jubilación.
4. No apartar el dinero de los impuestos. La regla práctica: cada vez que cobres una factura, aparta el IVA y en torno a un tercio del resto. Si sobra, mejor.
5. Confundir tipo marginal con tipo efectivo. Que tu último euro tribute al 37% no significa que pagues el 37% de todo lo que ganas. El tipo que de verdad pagas es bastante más bajo.
6. Olvidar los hijos y el mínimo familiar al hacer números. Dos hijos son 5.100 € que no tributan, y eso son cientos de euros de diferencia.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula el sueldo neto de un autónomo?

Se parte de la facturación anual sin IVA, se restan los gastos deducibles y la cuota de autónomos, y sobre lo que queda se calcula el IRPF aplicando la escala progresiva y descontando el mínimo personal y familiar. El resultado, dividido entre doce, es lo que realmente te queda al mes. Ni el IVA que cobras ni el que pagas entran en el cálculo, porque no son tuyos.

¿Cuánto hay que facturar para ganar 2.000 € limpios al mes?

Depende sobre todo de los gastos deducibles que tengas. Con unos gastos anuales en torno a los 8.000 € y sin hijos a cargo, hace falta facturar aproximadamente entre 41.000 y 45.000 € al año, unos 3.500 € al mes. Cuantos más gastos deducibles reales tengas, menos necesitas facturar para el mismo neto, porque tanto la cuota de autónomos como el IRPF se calculan sobre el rendimiento y no sobre los ingresos.

¿Qué porcentaje de gastos de difícil justificación se aplica en 2026?

El 5% del rendimiento neto positivo, con un límite máximo de 2.000 € al año, y solo en estimación directa simplificada. El 7% que verás publicado en muchos sitios estuvo vigente únicamente durante 2023. Es además incompatible con la reducción para autónomos económicamente dependientes o con un único cliente no vinculado.

¿Por qué me devuelven dinero en la declaración de la renta?

Porque las retenciones de tus facturas se calculan sobre el importe íntegro, sin tener en cuenta ni tus gastos deducibles, ni la cuota de autónomos, ni tu mínimo personal y familiar. Si tienes gastos relevantes, a lo largo del año habrás adelantado más IRPF del que te corresponde, y en la declaración se ajusta. Con la retención reducida del 7% suele pasar lo contrario: se adelanta poco y sale a pagar.

¿Tengo que presentar el modelo 130 si ya me retienen?

No, si eres profesional y al menos el 70% de tus ingresos del año están sujetos a retención. En ese caso quedas exento de presentar el modelo 130. Si tu actividad es empresarial, o si vendes sobre todo a particulares y por tanto no te retienen, sí tienes que presentarlo cada trimestre e ingresar a cuenta el 20% del rendimiento neto acumulado.

¿Cuál es la diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo?

El tipo marginal es el que se aplica al último euro que ganas, y es el más alto de los que te tocan. El tipo efectivo es el que realmente pagas sobre el total, y siempre es bastante menor porque el IRPF es progresivo y cada tramo tributa a su propio tipo. Alguien con un marginal del 37% puede tener un tipo efectivo del 20% o menos.

¿Cuenta el IVA para calcular mi sueldo neto?

No. El IVA que cobras a tus clientes no es un ingreso tuyo: lo recaudas por cuenta de Hacienda y lo liquidas cada trimestre con el modelo 303, restándole el IVA que tú has soportado en tus compras. Ni suma a tu sueldo ni resta, aunque pase por tu cuenta bancaria y genere la ilusión de que has ganado más.

Calculadora orientativa. Aplica la escala estatal del IRPF con una escala autonómica de referencia equivalente, así que el resultado variará según tu comunidad autónoma. No contempla deducciones autonómicas, tributación conjunta, pluriactividad, rendimientos distintos de la actividad económica ni situaciones de discapacidad. No sustituye al asesoramiento profesional ni al borrador de la Agencia Tributaria.